Наши курсы

Материалы

Вернуться назад к списку курсов

 

УЧЕБНЫЙ ПЛАН

по программе дополнительного образования

«Основы бухгалтерского учета и налогообложение (для начинающих)»

Цель: ознакомление слушателей с базовыми знаниями, необходимыми для организации бухгалтерского и налогового учета.

Категория слушателей: программа предназначена для всех желающих изучить основы бухгалтерского и налогового учета.

Количество академических часов: 72.

Форма обучения: заочная с использованием дистанционных образовательных технологий.

Наименование разделов и дисциплин

Всего,

час.

В том числе

Лекции

Практ. занятия (самост. работа)

Раздел 1. Основы теории бухгалтерского учета

9

8

1

  1. 1

Сущность и содержание бухгалтерского учета.

Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского учета в России. Пользователи бухгалтерской информации в рыночной экономике. Принципы бухгалтерского учета. Классическая процедура бухгалтерского учета

1

1

-

  1. 2

Предмет и метод бухгалтерского учета. Система счетов и двойная запись

1

1

-

  1. 3

Обобщение данных текущего бухгалтерского учета.

Оборотные ведомости по счетам. Понятие и построение бухгалтерского баланса

1

1

-

  1. 4

Организация бухгалтерского учета на предприятии.

Бухгалтерский аппарат, его структура и функции. Формы ведения бухгалтерского учета

1

1

-

  1. 5

Рабочий план счетов бухгалтерского учета. Бухгалтерский документооборот

1

1

-

  1. 6

Учетная политика организации, порядок ее формирования и утверждения. Специфика забалансового счета

1

1

-

  1. 7

Бухгалтерская отчетность организации.

Бухгалтерская отчетность организации: состав, порядок формирования статей, аналитические возможности. Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

1

1

-

  1. 8

Понятие и структура международных стандартов финансовой отчетности (МСФО)

1

1

-

  1. 9

Практическое занятие для самостоятельной работы «Изучение Закона о бухгалтерском учете, Положения об   учетной политике предприятия»

1

-

1

 

Промежуточное тестирование по разделу «Основы теории бухгалтерского учета»

1

-

-

Раздел 2. Практика бухгалтерского учета

36

21

15

  1. 1

Учет инвестиций и финансовых вложений.

Понятие и оценка долгосрочных инвестиций. Организация учета долгосрочных инвестиций. Понятие, классификация и оценка финансовых вложений. Порядок ведения и отражения в учете операций по финансовым вложениям.

1

1

-

  1. 2

Учет основных средств.

Классификация и оценка основных средств. Учет поступления основных средств. Учет амортизации основных средств. Учет ремонта основных средств. Учет выбытия основных средств. Учет арендованных основных средств. Переоценка ОС.

1

1

-

  1. 3

Практическое занятие для самостоятельной работы. Изучение ПБУ 6/2001 № 26н «Учет основных средств». Решение практических задач по учету основных средств.

1

-

1

  1. 4

Учет нематериальных активов.

Понятие нематериальных активов. Синтетический учет нематериальных активов. Учет амортизации нематериальных активов. Учет выбытия нематериальных активов.

1

1

-

  1. 5

Учет материально-производственных запасов.

Классификация и оценка производственных запасов. Синтетический учет материально-производственных запасов. Документация по учету движения МПЗ. Приобретение тары. Учет тары, поступившей от поставщиков вместе с продукцией. Учет тары, обращающейся по залоговым ценам. Резервы под снижение стоимости материальных ценностей.

1

1

-

  1. 6

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету материально-производственных запасов.

1

-

1

  1. 7

Учет затрат на производство.

Классификация затрат на производство. Синтетический учет затрат на производство. Синтетический учет коммерческих расходов. Группировка затрат для калькулирования себестоимости.

1

1

-

  1. 8

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету затрат на производство (расходы).

1

-

1

  1. 9

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету затрат на производство (доходы)

1

-

1

  1. 10

Учет расчетов по оплате труда.

Учет личного состава работающих и использования рабочего времени. Учет личного состава работающих и использования рабочего времени. Синтетический учет расчетов по оплате труда.   Порядок расчета среднего дневного заработка и начисления отпускных. Учет удержаний из заработной платы.

1

1

-

  1. 11

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету расчетов по оплате труда.

1

 

1

  1. 12

Порядок расчета пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Выплаты, включаемые в средний заработок. Расчетный период для определения среднего заработка. Предельный размер среднего заработка. Правила расчета пособий.  Случаи, когда пособие рассчитывается исходя из МРОТ.

1

1

-

  1. 13

Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

ПФР. Порядок уплаты страховых взносов с 2013 года. ФСС. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.

1

1

-

  1. 14

Учет готовой продукции и ее продажи.

Выпуск готовой продукции. Выпуск готовой продукции. Продажа готовой продукции. Транспортировка готовой продукции.

1

1

-

  1. 15

Учет товаров и их продаж.

Поступление товаров. Продажа товаров.

1

1

-

  1. 16

Практическое занятие по учету готовой продукции и товаров.

1

 

1

  1. 17

Учет денежной наличности в кассе, денежных документов и переводов пути.

Понятие денежных средств и кассовых операций. Организация работы кассира. Порядок хранения денег и денежных документов в кассе. Основные правила ведения кассовой книги. Отчет кассира. Синтетический учет кассовых операций. Учет денежных документов.   Учет переводов в пути.

1

1

-

  1. 18

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету кассовых операций.

1

-

1

  1. 19

Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банках.

Расчетный счет, его назначение. Порядок открытия расчетного счета. Документальное оформление операций по расчетному счету. Банковские платежные документы. Синтетический и аналитический учет операций по расчетным счетам. Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах.

1

1

-

  1. 20

Учет кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютным счетам.

Особенности ведения и учета кассовых операций в иностранной валюте. Учет операций по валютным счетам в банке. Учет курсовых разниц.

1

1

-

  1. 21

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету операций по расчетному счету.

1

-

1

  1. 22

Учет финансовых вложений.  

Паи и акции. Долговые ценные бумаги. Предоставленные займы. Вклады по договору простого товарищества.

1

1

-

  1. 23

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету финансовых вложений.

1

-

1

  1. 24

Учет расчетных операций.

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Учет расчетов по кредитам и займам. Учет расчетов по налогам и сборам. Учет расчетов с подотчетными лицами. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям. Учет расчетов с учредителями. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами.

1

1

-

  1. 25

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету кредитов и займов.

1

-

1

  1. 26

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету расчетов с дебиторами и кредиторами.

1

-

1

  1. 27

Учет капитала и резервов.

Характеристика собственного капитала. Учет уставного капитала. Учет резервного капитала. Учет добавочного капитала. Учет нераспределенной прибыли (убытка). Учет целевого финансирования. Общая характеристика резервов. Резервы по сомнительным долгам. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги. Резервы предстоящих расходов.

1

1

-

  1. 28

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету капиталов и резервов.

 

-

1

  1. 29

Учет финансовых результатов и использования прибыли.

Финансовый результат от реализации. Финансовый результат от реализации. Финансовый результат от прочей деятельности. Учет прибыли (убытков). Учет использования прибыли.

1

1

-

  1. 30

Практическое занятие для самостоятельной работы по учету финансовых результатов.

1

-

1

  1. 31

Бухгалтерский баланс.

Структура бухгалтерского баланса. Формирование бухгалтерского баланса (форма 0710001).

1

1

-

  1. 32

Практическое занятие по составлению баланса.

1

-

1

  1. 33

Отчет о прибылях и убытках.

Состав и содержание отчета о прибылях и убытках Порядок заполнения его статей (форма 0710002).

1

1

-

  1. 34

Практическое занятие для самостоятельной работы по составлению отчета о прибылях и убытках.

1

-

1

  1. 35

Отчет об изменениях капитала.

Целевое назначение и содержание отчета об изменениях капитала. Состав, содержание и порядок заполнения показателей отчета об изменениях капитала (форма 0710003).

1

1

-

  1. 36

Учет на забалансовых счетах.

Счет 001 «Арендованные основные средства». Счет 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение». Счет 003 «Материалы, принятые в переработку». Счет 004 «Товары, принятые на комиссию». Счет 005 «Оборудование, принятое для монтажа». Счет 006 «Бланки строгой отчетности». Счет 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Счета 008 и 009 «Обеспечение обязательств и платежей полученные и выданные». Счет 010 «Износ основных средств». Счет 011 «Основные средства, сданные в аренду».

1

1

-

 

Промежуточное тестирование по разделу «Практика бухгалтерского учета»

1

-

-

Раздел 3. Налоговая система и налоговое администрирование

8

7

1

  1. 1

Налоговая система Российской Федерации.

Социально-экономическая сущность и необходимость налогов. Налоговая система как инструмент бюджетного регулирования. Принципы налогообложения. Основные направления развития налоговой системы. Функции налогов и сборов. Общие условия установления налогов и сборов. Классификация налогов.

1

1

-

  1. 2

Налоговая политика и нагрузка.

Понятие и типы налоговой политики. Налоговая нагрузка. Источники налогового законодательства. Пределы действия налоговых законодательств. Основы управления налогообложением в РФ. Структура и задачи НК РФ.

1

1

-

  1. 3

Налоговое администрирование и налоговый контроль.

Субъекты налоговой системы, их права и обязанности. Налоговый контроль как самостоятельный правовой институт налогового права. Налоговые проверки, элементы налоговой проверки. Виды налоговых проверок.

1

1

-

  1. 4

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Понятие налогового правонарушения. Санкции за налоговые правонарушения. Административная ответственность. Уголовная ответственность.

1

1

-

  1. 5

Камеральная налоговая проверка.

Назначение и порядок проведения камеральной проверки. Методы проведения камеральной проверки. Основные этапы камеральной проверки.

1

1

-

  1. 6

Выездная налоговая проверка.

Основные цели и задачи выездных налоговых проверок. Общая характеристика выездных налоговых проверок. Организация работы налоговых органов по выездным налоговым проверкам.
Планирование и подготовка выездных налоговых проверок. Проверка учетной документации налогоплательщика.

1

1

-

  1. 7

Результаты налоговых проверок и разрешение разногласий.

Оформление камеральной налоговой проверки. Оформления результатов выездной налоговой проверки. Вручение акта налоговой проверки. Вынесение решения по результатам рассмотрения
материалов налоговой проверки. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Внесудебный порядок обжалования. Особенности подачи апелляционной жалобы. Судебный порядок обжалования.

1

1

-

  1. 8

Практическое занятие для самостоятельной работы по разделу 3 «Налоговая система и налоговое администрирование».

1

-

1

 

Промежуточное тестирование по разделу 3 «Налоговая система и налоговое администрирование».

1

-

-

Раздел 4. Практика налогового учета

14

10

4

  1. 1

Налог на добавленную стоимость.

Освобождение от налога. Объект налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг). Операции, не подлежащие обложению НДС. Налоговая база. Налоговые ставки по НДС. Порядок исчисления налога и момент определения налоговой базы. Исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

1

1

-

  1. 2

Практическое занятие для самостоятельной работы по налогу на добавленную стоимость.

1

-

1

  1. 3

Акциз. Порядок исчисления акциза.

Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговые ставки. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговые вычеты по акцизам. Порядок применения налоговых вычетов Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.

1

1

-

  1. 4

Налог на прибыль. Нормируемые расходы.

Создание резервов по сомнительным долгам. Учет выбытия основных средств. Налоговый учет расходов на производство и реализацию. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки уплаты налога.

1

1

-

  1. 5

Практическое занятие для самостоятельной работы по налогу на прибыль.

1

-

1

  1. 6

Налог на доходы физических лиц.

НДФЛ, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов. Налоговые вычеты.

1

1

-

  1. 7

Практическое занятие для самостоятельной работы по налогу доходы физических лиц.

1

-

1

  1. 8

Региональные налоги: налог на имущество предприятий, транспортный налог.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период.

1

1

-

  1. 9

Местные налоги.

Земельный налог. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.   Налоговая декларация.

1

1

-

  1. 10

Таможенные платежи.

Таможенный тариф. Ставки таможенных пошлин, их виды и порядок установления. Таможенная стоимость товара и порядок ее определения. Методы определения таможенной стоимости товара и порядок их применения. Определение страны происхождения товара. Сертификат о происхождении товара.

1

1

-

  1. 11

Упрощенная система налогообложения.

Налогоплательщики. Порядок и условия прекращения применения УСН. Объект налогообложения. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый, отчетный период, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

1

1

-

  1. 12

Практическое занятие для самостоятельной работы по упрощенной системе налогообложения.

1

-

1

  1. 13

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Другие виды специальных налоговых режимов.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок и сроки уплаты единого налога. Другие виды специальных налоговых режимов.

1

1

-

  1. 14

Оперативно-бухгалтерский учет налоговых платежей.

Порядок открытия карточек лицевого счета по организациям и приравненным к ним категориям налогоплательщиков. Документы, на основании которых отражаются суммы начислений по организациям и приравненным к ним категориям налогоплательщиков. Учет начисленных сумм платежей. Документы, на основании которых в лицевых счетах организаций отражаются уплаченные и зачисленные в бюджет суммы. Учет платежей, поступивших на соответствующие счета по учету доходов бюджета. Порядок ведения карточек лицевых счетов по организациям и приравненным к ним категориям налогоплательщиков. Учет зачетов и возвратов. Порядок бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджет. Задолженность по налоговым платежам и начисление пени. Отсрочки и рассрочки по платежам в бюджет.

1

1

-

 

Промежуточное тестирование по разделу «Практика налогового учета»

1

-

-

 

Итоговое тестирование по программе «Основы бухгалтерского учета и налогообложение (для начинающих)»

1

-

-

 

Вернуться назад к списку курсов